很多小公司没有专职财务，账是老板自己或者行政顺手记的。平时不觉得有问题，等到要交税、要贷款、要给合伙人看一年赚了多少，才发现账上数字对不上，银行卡余额和本子上的余额差了几千块，怎么找都找不着。这套表就是给这种处境准备的，从每天的现金和银行流水开始记，一直记到月底三张报表，填上自己的数字就能跑通。
现金和银行要分两本账，一天一记。现金日记账记的是手上过的钞票，提现、付现金、找零，每一笔都写清摘要、对方单位、金额和单据号；银行存款日记账记的是卡上进出的钱，按结算方式分电汇、网银、扫码。收入支出后面跟一列余额，每记一行就把余额算出来，账上少了钱当天就能发现，不用等到月底再去翻一个月的流水。单据号这一列别空着，它是后面查账唯一的线索。
银行余额调节表是查错的工具。企业账面和对账单一定会有差额，但差额只允许出现在四类未达账项里：企业已收银行未收、银行已收企业未收、企业已付银行未付、银行已付企业未付。四类之外的差，就是记账错了，回去找单据。很多人一看见差额就直接加一笔进去凑平，凑平是快了，可下个月照样错，因为真正的错因根本没被找出来。
报表不用求全，先求能看懂。利润表回答的是这个月有没有赚、成本占收入几成、费用花在哪一块；资产负债表回答的是钱压在哪儿，是压在库存上还是压在应收账款上；现金流量表回答的是账上还有没有活钱。三张表要一起看，只盯利润表很容易出现一种情况：账面上有利润，卡里却没有钱，因为钱全变成了别人欠你的货款。
月底关账按清单过一遍，效率最高。单据齐不齐、往来对不对、税费提没提、折旧提没提，逐条打钩再关账。关账之后再改数，后面补记的成本要花三倍时间，而且容易把下个月的期初数也带错。文件一共十份，九张表格加一份报表说明，现金、银行、调节、资产负债、利润、现金流、应收账龄、应付对账、固定资产连成一条线。内容原创编写，CC0 公共领域授权，可自由使用和修改。表里是演示数据，用之前先清空；涉及报税口径的部分，以当地税务和会计准则为准。
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